In 2025 worden er belangrijke aanscherpingen van de regels voor zelfstandige ondernemers doorgevoerd. Deze wijzigingen kunnen grote gevolgen hebben voor je werkzaamheden als zzp’er. In deze blog lees je alles over de nieuwe regelgeving en hoe je je hierop kunt voorbereiden.
Aanscherping van de Wet DBA in 2025
Vanaf 1 januari 2025 wordt de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) verder aangescherpt. Deze aanpassing heeft als doel schijnzelfstandigheid effectiever aan te pakken en biedt meer duidelijkheid over de arbeidsrelatie tussen zelfstandigen en opdrachtgevers. Het is belangrijk om je contracten en overeenkomsten tijdig te herzien om te voldoen aan de nieuwe regels.
De Belastingdienst hanteert verschillende criteria om te bepalen of je als zelfstandig ondernemer werkt. Hoe meer van deze criteria op jou van toepassing zijn, hoe groter de kans dat je als zelfstandige wordt aangemerkt.
Hieronder volgt de criteria:
- Ondernemerschap: Je draagt ondernemersrisico’s, bent financieel verantwoordelijk voor verliezen, en investeert in je bedrijf zonder vast inkomen.
- Vrijheid in Werkwijze: Je bepaalt zelfstandig hoe je je werk uitvoert, zonder toezicht van een opdrachtgever.
- Meerdere Opdrachtgevers: Je bent financieel niet afhankelijk van één opdrachtgever, maar werkt voor meerdere opdrachtgevers
- Eigen Werktijden en Werkplek: Je kiest zelf waar en wanneer je werkt.
- Gebruik van Eigen Materialen: Je werkt met je eigen middelen en draagt hiervoor zelf de kosten.
- Vervangbaarheid: Je kunt anderen inschakelen om jouw werk te doen, wat wijst op zelfstandigheid.
- Verschillend Werk van Werknemers: Je werkzaamheden verschillen duidelijk van die van werknemers bij je opdrachtgever.
- Je bent verantwoordelijk voor eigen bijscholing waar nodig.
- Je bepaalt jouw eigen tarief. (boven de €33,-)
- Administratieve en Juridische Zelfstandigheid: Je beheert je eigen administratie en verzekeringen, of huurt hiervoor een professional in.
Twijfel je of je aan deze criteria voldoet? Gebruik dan de ondernemerscheck van de Belastingdienst.
Verhoging van het minimumtarief voor ZZP’ers
In 2025 wordt het minimumtarief voor zzp’ers verhoogd naar €33,- exclusief btw per uur. Als je een lager tarief hanteert, kan dit wijzen op schijnzelfstandigheid. Dit kan ervoor zorgen dat opdrachtgevers terughoudender worden in het inhuren van zzp’ers. Het is daarom slim om je tarieven en waardepropositie te herzien om aan de nieuwe regels te voldoen.
Verwachte afname van ZZP-inhuur
De aanscherping van de Wet DBA kan ertoe leiden dat vooral opdrachtgevers terughoudender worden bij het inhuren van zzp’ers. Opdrachtgevers kiezen mogelijk vaker voor detachering om boetes en naheffingen te voorkomen. Overweeg detachering als alternatief om je kansen te vergroten. Bekijk onze vacatures als je via detachering wilt werken en zoek een passend dienstverband die bij jou past.
Fiscale aanpassingen voor ZZP’ers in 2025
In 2025 worden de belastingvoordelen voor zzp’ers verder aangescherpt. De zelfstandigenaftrek zal waarschijnlijk verder verlaagd worden, maar de definitieve details hierover worden bekendgemaakt op Prinsjesdag 2024. De overheid stimuleert bovendien digitalisering in de publieke sector, wat nieuwe kansen biedt voor zzp’ers. Investeer in digitale vaardigheden om hier optimaal van te profiteren.
Boetes bij niet-naleving van de nieuwe regels
Als je je niet aan de aangescherpte regels houdt, kun je te maken krijgen met forse boetes en naheffingen. Opdrachtgevers lopen ook het risico op boetes als blijkt dat zij zzp’ers onterecht als zelfstandigen hebben ingehuurd, terwijl er in feite sprake is van een dienstverband. Boetes kunnen oplopen tot tienduizenden euro’s, afhankelijk van de ernst en duur van de overtreding. Pas je werkwijzen en contracten dus op tijd aan om deze risico’s te vermijden.
Conclusie
De aanscherpingen van de regels in 2025 hebben grote gevolgen voor zzp’ers. De strengere Wet DBA, het verhoogde minimumtarief en de fiscale aanpassingen vereisen dat zzp’ers hun werkwijze en tarieven herzien. Zorg ervoor dat je voorbereid bent op de nieuwe regels, voorkom mogelijke boetes en blijf op de hoogte van nieuwe veranderingen. Volg onze Instagram voor de laatste updates en blijf goed geïnformeerd om succesvol als zzp’er te blijven opereren in 2025.
