Overweeg je om naast je vaste baan als zzp’er aan de slag te gaan? Of je nu wat extra wilt bijverdienen of een eigen bedrijf wilt opbouwen, het combineren van loondienst en zelfstandigheid is een grote stap. Maar er zijn een aantal zaken waar je goed op moet letten. In deze blog bespreken we de belangrijkste aandachtspunten, zodat je goed voorbereid bent.
Belastingen bij Loondienst en ZZP: Wat Verandert Er?
Belastingen zijn niet het meest spannende onderwerp, maar wel cruciaal. Wanneer je naast je loondienst ook als zzp’er werkt, verandert er een hoop. Denk bijvoorbeeld aan:
- Hogere Belastingschijf: Als je totale inkomen uit loondienst en je eenmanszaak boven de € 69.398 per jaar komt, val je in de hogere belastingschijf van 49,5%. Ligt je inkomen daaronder, dan betaal je 37,07% inkomstenbelasting. Dit kan invloed hebben op wat je uiteindelijk overhoudt, dus houd hier rekening mee.
- Ondernemersaftrek: Je recht op ondernemersaftrek kan veranderen of zelfs vervallen als je loondienst combineert met zzp-werk. Om in aanmerking te blijven komen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen:
- Je inkomsten moeten onder ‘winst uit onderneming’ vallen.
- Je moet minimaal 1.225 uur per jaar als zzp’er werken, wat neerkomt op 25 uur per week als je 49 weken per jaar werkt.
- Ben je langer dan 5 jaar zzp’er? Dan moet je meer tijd besteden aan je onderneming dan aan je werk in loondienst.
- Kleineondernemersregeling (KOR): Als je omzet als zzp’er onder de € 20.000 per jaar daalt, kun je gebruikmaken van de KOR. Dit betekent dat je drie jaar lang bent vrijgesteld van btw. Je hoeft dan geen omzetbelasting te betalen, maar mag ook geen btw terugvragen op zakelijke kosten.
- Loonheffing en Loonheffingskorting: Je werkgever past loonheffing toe op je salaris. Je mag slechts bij één werkgever loonheffingskorting toepassen, dus zorg ervoor dat je dit correct aangeeft op het loonheffingsformulier. Als je dit niet doet, wordt de korting pas verrekend bij je aangifte inkomstenbelasting.
Scheiding van Inkomsten: Hou Zaken Gescheiden
Het is belangrijk om de inkomsten van je loondienst en je eenmanszaak gescheiden te houden. Zorg dat je werkgever je salaris op je privérekening stort, terwijl je zzp-facturen op je zakelijke rekening binnenkomen. Dit helpt om overzicht te houden en voorkomt verwarring bij de belastingaangifte.
Afspraken Over Tijdverdeling en Belangenverstrengeling
Het combineren van loondienst en zzp-werk kan soms leiden tot conflicterende verplichtingen. Daarom is het belangrijk om duidelijke afspraken te maken met je werkgever:
- Werkdagen en Werktijden: Werk je op vaste dagen of vul je je werktijden flexibel in?
- Zakelijke Telefoontjes: Mag je tijdens werktijd telefoontjes voor je eenmanszaak aannemen? Zo ja, hoeveel tijd besteed je hieraan?
- Opdrachten: Welke opdrachten neem je wel of niet aan als zzp’er, vooral als ze vergelijkbaar zijn met je werk in loondienst?
Check ook je arbeidsovereenkomst op een concurrentie- of relatiebeding. Als deze er niet is, maak dan samen met je werkgever duidelijke afspraken om belangenverstrengeling te voorkomen.
Voorkom een Fictief Dienstverband
Let op dat je niet in een fictief dienstverband belandt, waarbij je formeel als zzp’er werkt maar feitelijk in loondienst bent. Dit kan gebeuren als je:
- Zelf bepaalt hoe je je werk uitvoert zonder gezagsverhouding met je opdrachtgever.
- Het werk door iemand anders kunt laten doen.
- Geen loon krijgt zoals vakantiegeld of doorbetaling bij ziekte.
Twijfel je? Gebruik dan een modelovereenkomst van de Belastingdienst om duidelijkheid te scheppen over je werkrelatie. Werk je via Bring at Work? Dan zorgen wij voor de juiste modelovereenkomst, zodat alles goed geregeld is.
Conclusie
Werken als zzp’er naast een vaste baan kan veel voordelen bieden, maar het vraagt ook om goede voorbereiding en duidelijke afspraken. Zorg dat je goed op de hoogte bent van de belastingregels, scheid je inkomsten, en maak heldere afspraken met je werkgever om conflicten te voorkomen. Heb je vragen of wil je meer informatie? Neem contact met ons op, wij helpen je graag verder!
